解退保三謬誤 謀雙贏出路

解退保三謬誤 謀雙贏出路 馮可立

在上個月，香港發生了兩件大事。

第一件大事是政制改革，各方猜度人大常委對政治保險的緊身衣尺寸能否容許有呼吸空間，到31日終於揭盅，原來的政治保險議題已經改弦換轍，改為北京成立了一間稱為「選擇CE」國企，包攬一切保險事宜。緊身衣的尺寸已顯得毫無價值，重點可能是董事會開會地點究竟會在西環還是深圳。

在沒有討論空間下，民間怨懟鬱悶之音此起彼落，看來這事件將會像陰魂一樣纏繞香港上空。

第二件是周永新教授團隊公布了退休保障的研究報告。這是一件討論超過30年的大事，看來應該到達劃上句號的階段，但是政府的取態說得好聽是開放中立，說得不順耳是冷眼旁觀。而民間的討論也是陷入細節、淡然無味、毫無火花。

看來，退休保障與政制改革這兩個制度的前景，不但並不樂觀，而且有出現倒退的可能。

退保方案生不逢時，被政制改革的議題蓋過了。雖然如此，在細閱過去十多天的報章回應，覺得有些言論仍未能掌握到退休保障的基本理念。筆者身為社會保障的教師，在此希望協助讀者了解退保的一些ABC，以免討論缺乏焦點，兜兜轉轉，原地踏步，枉費了30多年的討論。

退保乃勞工問題 非扶貧可解

三個誤解：

誤解1. 退休問題只是一個有關長者貧窮的問題，所以應該用福利政策來解決。

退休保障問題其實是橫跨勞工與福利這兩個政策範疇。勞工一生為僱主服務，年輕力壯時加班開夜搏殺，對勞損少加理會，以致從中老年開始才知勞損的後果。在百多年前的討論中，有些工會領袖質問，機器有折舊率，為甚麼勞工沒有這項支付？勞工辛勞地為僱主賺錢，也應得到折舊補償，僱主不應用完即棄。在協商過程下，終於產生了僱主與僱員雙方責任制的退休生活保障，又因大部分低薪工人就算是參與供款，基數太低難以維持生活保障，甚至下墜往貧窮狀況，所以要求政府提供財政補貼，到後來產生了三方供款模式。

一般來說，退休保障是勞工政策為主，福利政策為輔。而且，它的目標並非扶貧，而是協助勞工在創造社會財富的努力下一種補償及保障。有些商界人士及經濟學者建議用扶貧政策來處理退保問題，其實是誤解了退休保障的基本意義。

人口政策配合 紓退保財壓

誤解2. 全民退保有違代際公平

坊間有些說法，認為全民退保將會令少數年輕人供養愈來愈多的老人，有違代際公平，甚至會令年輕人生活困苦。

首先要指出，全民退保不是一個永恒的財政負擔問題。很多外國的研究指出，戰後50年代的嬰兒潮在60年代後期已經有效地被遏止，所以退休潮的高峰期大約是2025到2045年左右，就算預期壽命的上升，影響也並不嚴重，香港的人口結構也類同。

在全球層次，人口趨勢主要問題是生育率下降，使老化人口在高峰期內得不到補充。在歐洲，各國起初關心的是80到90年代人口的零增長，及之後的負增長，所以向非洲招手吸入外勞。人口老化及退休保障財政壓力雖然存在，但在經濟增長趨勢下，並不需要大刀闊斧進行結構性改革，直至90年代中後期才開始加強力度。

日本本來採用本土化的勞工政策，後來也開始輸入外勞以作平衡。新加坡也是一樣，也是用輸入勞工方法推動經濟增長，以至人口超過四分一是外國僱主及外勞。

勞動力增長始終是應付人口老化問題的根源。戰後的嬰兒潮是一個難以逆轉的趨勢，但只要着力處理好2025到2045年的高峰期，而又配合合理的人口政策，退休保障的財政壓力並非不可紓緩。

供款或稅務轉移 助度晚年

誤解3. 隨收隨支制度

有些經濟學者認為，隨收隨支（pay-as-you-go）制度必然破產。

算術很簡單，隨着老人數目愈來愈多，年輕勞工愈來愈少，退保基金的收入將會少於支出，到後來必然入不敷支。其實，退休金財務制度包括全基金制（fully funded）、部分基金制（partially funded）及隨收隨支，有些錢是現收現付，有些錢是用來儲蓄。不少國家都將三者混合使用，亦彈性地將替代率（replacement ratio）的幅度調整，減低支付壓力。只要讀者花少許時間讀一讀全民退保聯席的建議，便可明白為何到2041年退保基金仍有1,270億元的結餘。

社福界冀 退保減綜援負擔

其實，不論基金制還是隨收隨支制度，人口老化問題不會消失，香港始終都要面對兩個艱難選擇，其一是在財政預算中預留大筆錢，以應付在50及60年代成長的低收入群，在他們退下職位時湧入綜援制度所產生的財政壓力。

其二是建立一個供款或稅務轉移的退保制度，協助勞工得到一個較為合理的晚年生活。

其實，在過去的十多年中，社會福利界尤為擔心會出現第一個選擇情況，所以一方面提出全民退保方案減低綜援所面對的壓力，另一方面加上第二個選擇目標，希望達到一個兩全其美的效果。周永新團隊方案，以及全民退保聯席方案等，都是抱着善良的意願冀望達至雙贏的局面。

能否做到，便要看政府的反應了。

原刊載於《香港經濟日報 》2014年9月8日

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